稅費優惠政策為高質量發展注入強勁動力（權威發布·高質量完成“十四五”規劃）

　　7月28日，國務院新聞辦公室舉行“高質量完成‘十四五’規劃”系列主題新聞發布會，介紹“十四五”時期稅收改革與發展有關情況。

　　國家稅務總局局長胡靜林表示，“十四五”時期，我國經濟平穩增長，稅務部門累計征收的稅費收入預計將超過155萬億元，佔全口徑財政收入的80%左右，經濟社會發展和民生改善的財力基礎將不斷夯實﹔全國累計新增減稅降費預計達到10.5萬億元，辦理出口退稅預計超過9萬億元，有力促進了經濟社會向好、向新。

　　制造業發展量穩質升，創新動能增勢較好

　　“十四五”時期，黨中央、國務院部署實施了一系列稅費優惠政策，既為經營主體和居民帶來了實實在在的減稅紅利，也為經濟高質量發展持續注入了強勁動力。

　　據統計，2021年至今年上半年，全國累計新增減稅降費9.9萬億元，預計到今年年底將達到10.5萬億元，年均新增減稅降費超2萬億元。從政策導向看，聚焦支持科技創新和先進制造業發展的優惠政策，新增減稅降費3.6萬億元，佔比達36.7%﹔從受益主體看，在各類經濟主體中，包括民營企業和個體工商戶在內的民營經濟納稅人，新增減稅降費7.2萬億元，佔比達72.9%﹔在各類規模企業中，中小微企業共享受新增減稅降費6.3萬億元，佔比達64%。

　　在稅費優惠和其他相關政策有力推動下，“十四五”時期我國高質量發展取得了積極成效。

　　制造業發展量穩質升。發票數據顯示，2021—2024年，制造業企業銷售收入佔全部企業的比重保持在29%左右，為經濟增長提供了重要支撐。特別是制造業高端化、智能化穩步推進，裝備制造業和高技術制造業銷售收入年均分別增長9.6%和10.4%，今年上半年同比分別增長8.9%和11.9%。

　　創新動能增勢較好。研發費用加計扣除是促進科技創新的重要稅收支持政策。“十四五”期間，研發費用加計扣除政策不斷優化、力度不斷加大，其中2024年度企業享受研發費用加計扣除3.32萬億元、享受戶數61.5萬戶，較2021年度分別增長25.5%和16.7%。

　　民營經濟穩步壯大。發票數據顯示，民營經濟銷售收入佔全國比重由2020年的68.9%提高至今年上半年的71.7%。其中，工業機器人、新能源汽車領域的民營企業2021—2024年銷售收入，年均分別增長24.1%和50.1%，展現出更強的發展活力和潛力。

　　國家稅務總局副局長王道樹介紹，“十四五”期間，我國綠色稅制建設不斷完善。2021年至今年6月，環境保護稅、資源稅等專門的綠色稅種實現稅收收入2.5萬億元﹔推動綠色發展的稅費優惠政策減稅降費1.5萬億元。通過這“有增有減”的調節，綠色稅制的政策不斷優化，優惠更加精准，管理持續創新。

　　個人所得稅制度不斷完善，促進公平分配、民生改善、提升全社會稅法遵從意識

　　“十四五”以來，稅務部門認真落實新個人所得稅法，持續改進征管和服務，不斷完善的個人所得稅制度在促進公平分配、民生改善和提升全社會稅法遵從意識等方面發揮了積極的作用。

　　在促進公平分配方面，從2021—2024年度個稅申報數據看，年收入居前10%的群體，繳納的個稅佔比約九成﹔綜合所得年收入12萬元以下的個人，匯算后基本無需繳稅。

　　國家稅務總局副局長蔡自力表示，我國個稅扣除項目從國際上看是相對較多的，既有俗稱“起征點”的基本減除費用，又有“三險一金”專項扣除，還有子女教育、贍養老人等7項專項附加扣除，以及商業健康險、個人養老金等其他扣除，基本覆蓋了大部分民生支出。

　　在促進民生改善方面，“十四五”期間，國家聚焦減輕居民的家庭生育養育和贍養老人的支出負擔，不斷完善個稅專項附加扣除政策，既增加扣除項目“擴圍”，又提高扣除標准“加力”，以新個稅優惠的“溫度”傳遞國家改善民生的“力度”。以今年剛結束的個稅匯算為例，全國有超過1億人享受專項附加扣除，其中，30—55歲的中青年是主要受益人群，人數佔比超八成，享受減稅金額佔比超九成。

　　“十四五”期間，國家還出台或延續了一系列個稅優惠政策，其中，延續實施全年一次性獎金單獨計稅、400元以下匯算補稅豁免等受眾面廣的優惠政策，減免個稅5800億元，居民換購住房退稅政策自2022年10月實施以來，已退還個稅111億元等，有效減輕了這部分人員稅收負擔。

　　從今年剛結束的個稅匯算看，有超1億納稅人依法申請退稅1300多億元，還有700多萬納稅人自行依法申報補稅480余億元。這一退一補中，體現了我國新個稅制度帶來的法治規范和公平正義。

　　建設智慧稅務，著力提供更加省心省力省時的辦稅繳費體驗

　　辦稅繳費便利度跟老百姓的生產生活息息相關，也是反映我國營商環境的重要指標。“十四五”期間，稅務部門連年開展“便民辦稅春風行動”，著力提供更加省心省力省時的辦稅繳費體驗。

　　如今，辦稅“跑馬路”少了，“走網路”多了，辦稅服務廳裡排長隊基本成為歷史﹔發票“紙質票”少了，“電子票”多了，納稅人耗用大量的人力物力精力去領票開票寄票基本成為歷史﹔報表“手工填”少了，“自動填”多了，企業抱著厚厚的資料去稅務機關現場申報辦稅基本成為歷史。這些變化不僅體現了稅收營商環境的改善，也是國家治理能力提升的縮影。

　　建設智慧稅務是中辦、國辦印發的《關於進一步深化稅收征管改革的意見》中明確的重點任務，並且納入了國家“十四五”規劃。

　　國家稅務總局總經濟師兼新聞發言人榮海樓表示，建設智慧稅務旨在便利辦稅繳費，實現各項稅費業務的高效能辦理，最終目的是服務發展大局，助力國家經濟社會的高效能治理。以數電發票為例，截至今年6月底，全國已使用數電發票的納稅人超過6100萬戶，開票金額佔全部發票金額的比重超過90%。通過對發票這一重要商事憑証的全面數字化重構，不僅讓納稅人用票更便利，而且提高了“開票—結算—回款”的財務周轉效率，有利於降低經濟活動中的制度性交易成本。

　　《 人民日報 》（ 2025年07月29日 08 版）